Cuando contempla el teletrabajo para un trabajo en un país diferente, conocido como teletrabajo transfronterizo, considere las diferencias en la forma en que cada país recauda impuestos. Esto se aplica a países como Canadá y Estados Unidos, así como entre estados y provincias.
Cómo funcionan los impuestos en EE. UU. y Canadá
Según el sistema canadiense, los impuestos se basan en la residencia, no en la ciudadanía. Si ha estado en Canadá por más de 183 días, sus ingresos, sin importar la fuente, están sujetos a impuestos en Canadá. Hay excepciones para los empleados del gobierno.
En los Estados Unidos, los impuestos se basan en la ciudadanía y el lugar donde realiza el trabajo. Entonces, según la ciudadanía, los EE. UU. pueden gravar a sus ciudadanos en Canadá. El lugar donde realiza el trabajo determina las cuestiones fiscales a nivel estatal.
Existe un tratado fiscal entre Canadá y los Estados Unidos. Establece las circunstancias de quién tiene un derecho sobre los impuestos sobre la renta y quién debe pagar el país respectivo. Existen disposiciones para evitar la doble imposición.
La ley fiscal es compleja y tiene sus raíces en el domicilio: la jurisdicción específica donde vives. Consulte siempre a un profesional de impuestos en su comunidad para obtener asesoramiento relevante para su situación particular de domicilio y empleo. Si bien la orientación de recursos confiables de Internet lo ayuda a comenzar, solo su contador público certificado o abogado fiscal local puede brindarle orientación autorizada.
Preguntas y respuestas para diferentes escenarios de teletrabajo
Preguntas Frecuentes
Soy un empleado del gobierno de los EE. UU. cuyo cónyuge ha sido transferido temporalmente a Canadá. Estaba teletrabajando a tiempo parcial y ahora, para evitar retrasos en el tráfico en los cruces fronterizos, he sido aprobado para teletrabajar a tiempo completo. ¿Tendré que pagar el impuesto sobre la renta canadiense sobre mis ganancias?
Según el Tratado de Impuesto sobre la Renta de Canadá-Unidos, los empleados del gobierno no están obligados a pagar impuestos a Canadá. El Artículo XIX establece que "la remuneración, distinta de una pensión, pagada por un Estado Contratante o subdivisión política o autoridad local del mismo a un ciudadano de ese Estado con respecto a los servicios prestados en el desempeño de funciones de carácter gubernamental estará sujeta a imposición únicamente en ese Estado."
Mi pareja fue transferida a Canadá para un proyecto de trabajo y mi empleador me permitirá continuar con mi trabajo en calidad de teletrabajador. Ocasionalmente haré viajes a la oficina para reuniones u otros motivos de trabajo. ¿Tengo que pagar impuestos sobre la renta canadienses? Todavía mantenemos una residencia en los Estados Unidos y regresamos los fines de semana y días festivos
Esta persona no es un empleado del gobierno, por lo que esta situación es complicada. Como los impuestos canadienses se basan en la residencia, debe demostrar que no es residente de Canadá. Una clave es que estás haciendo viajes a la oficina en casa y eso refuerza que no eres residente. También es aconsejable mantener una residencia en los EE. UU. y regresar a intervalos regulares. Debe completar un formulario que utiliza Revenue Canada para determinar su estado de residencia. El formulario es "Determinación de residencia NR 74", que puede descargar y revisar para ver qué se necesita.
Soy un canadiense que trabaja como contratista independiente en capacidad de teletrabajo para una empresa estadounidense. Todo mi trabajo se realiza en Canadá. ¿Tengo que pagarle al IRS?
No. Dado que el sistema tributario estadounidense se basa en el lugar donde se realiza el trabajo, usted no paga ningún impuesto en los EE. UU. Sin embargo, tenga en cuenta que si alguna vez viaja a los EE. UU. por un solo día por asuntos relacionados con el trabajo, puede ser responsable de pago de impuestos en los EE. UU. Debe declarar sus ingresos en Canadá en sus impuestos, recordando convertirlos a fondos canadienses.
Soy canadiense y vivo en los Estados Unidos. Mi empleador está en Canadá y puedo usar el teletrabajo para mantener mi trabajo. ¿A quién le pago mis impuestos?
A menos que tenga la intención de renunciar a su ciudadanía canadiense, seguirá pagando impuestos canadienses sobre sus ingresos. Es posible que también deba pagar impuestos estatales sobre la renta de EE. UU. Consulte con el estado donde reside, ya que no todos los estados tienen impuestos sobre la renta.
